当您遇到已付款但发票未到的情况时，以下是您可以采取的会计处理方法：

款项入账

首先，将客户支付的款项记入账户，例如：

借：银行存款

贷：预付账款

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发票信息登记

在发票登记表中记录客户支付信息，但不直接在会计账簿中记载，等待收到发票后再做相应处理。

开具冲账发票

如果发票未能及时到位，但客户已经付款，可以通过开具冲账发票，将已付款项结转到下一张发票上，而不是入账。

暂估入账

如果货物已收到但发票未到，可以暂估入账：

借：库存商品（或原材料等科目）

贷：应付账款——暂估款

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红冲暂估

当取得对应发票后，进行红冲操作：

借：库存商品（或原材料等科目）（红字）

贷：应付账款——暂估款（红字）

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实际入账

根据发票内容进行正式入账：

借：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款——公司名称

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费用处理

对于跨年费用或未付款未收到发票的费用，可以在费用发生时按实际支付的费用计入对应科目，待收到发票时再进行调整。

请注意，在处理这类情况时，应确保账务处理的准确性和及时性，并遵循相关税法规定。