处理红字回冲凭证的步骤如下：

注明冲销原因：

在红字冲销凭证上明确注明冲销的原因。

填写冲销分录：

在借方或贷方填写与原凭证相同的科目和金额，但金额用负数表示。

装订凭证：

将红字冲销凭证与原凭证一起装订，并在原凭证旁边注明“红字冲销”字样。

输入系统：

在会计软件中输入红字冲销凭证，系统会自动生成相应的分录并调整账目。

红冲发票账务处理 （如果适用）：

如果涉及发票，使用红字发票冲减原来的分录，然后重新开具正确的发票并重新入账。

对于跨月的发票，需要开具红字发票。

对于本年度的红字冲销，会计分录示例为：

借：原材料等科目 （红字）

贷：应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）

贷：现金/银行存款/应付账款（红字）

报税处理：

在报税时，按照正数发票减去负数发票之后的收入进行申报。

账簿登记：

在登记账簿时，将数字用红字冲销，摘要使用蓝字。

请根据具体情况调整上述步骤，并确保遵循相关会计原则和规定。