固定费用报销的账务处理通常遵循以下步骤：

费用报销申请

员工填写费用报销单，注明报销事由、金额等信息。

审批流程

报销单需经过部门负责人或上级主管确认签字。

财务主管进行审核，确保单据和数据无误。

公司总经理或授权人进行最终审批，关注费用的真实性和合理性。

会计入账

根据费用性质和报销内容，确定记入的会计科目，如管理费用、销售费用、制造费用等。

如果是增值税发票且符合抵扣条件，可计入应交税费-应交增值税-进项税额。

出纳收到报销单后，检查所有审批手续是否齐全，并对符合要求的单据进行报销。

会计分录示例

办公用品费用报销：

借：管理费用-办公费

贷：银行存款

员工预支差旅费后报销：

借：管理费用

贷：其他应收款

员工垫付费用后报销：

借：管理费用

贷：其他应收款

贷：库存现金

```

期末处理

将当期发生的费用计入管理费用等科目，并在期末时转入本年利润。

请根据具体情况调整会计分录和账务处理流程。