财务做账时，借支单的账务处理步骤如下：

填写借支单

写清楚借款人、部门、用途，并提交相关领导签批。

借支单入账

根据借支单做分录。

借：其他应收款——XX员工

贷：现金

出纳领款

出纳根据借支单领取款项。

报销流程

员工报销时，给借款人开还款收据。

根据收据和报销单据入账。

借：管理费用等相关科目

贷：其他应收款——XX员工

核销借支

报销后，出纳核销借支。

如果有余款，需要交回。

以上步骤确保借支单正确反映财务活动，并符合会计原则。