收到对方支票的账务处理步骤如下：

核实支票信息

确认支票的真实性、有效性，包括支票填写是否清晰、金额是否正确、背书是否连续等。

填写银行进账单

在进账单上填写收款单位信息、付款单位信息、支票金额、付款日期等，并签字确认收款。

提交银行

将填写好的支票和进账单一起提交给收款单位的开户银行。

银行审核

银行审核无误后，在进账单上盖章确认，并退回收款单位。

记账

根据银行盖章退回的进账单编制银行存款收款凭证。

在记账本或财务软件中，进行如下会计分录：

借：银行存款

贷：应收账款/预收账款/其他应收款等

```

后续处理

根据支票的用途，记入相应的收入账户，如“营业收入”或“其他收入”等。

支票背面签名并注明日期，以备日后核对。

请确保所有步骤和记录准确无误，以符合会计原则和法规要求