当税票被作废时，会计分录的处理取决于发票的类型（进项税或销项税）以及发票是否已经被认证。以下是处理税票作废的通用步骤和分录示例：

已认证进项发票作废

原账冲回

```

借：库存商品/原材料 （红字）

贷：应付账款/货币类科目 （红字）

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

```

重新取得发票

```

借：库存商品/原材料

贷：应付账款/货币类科目

应交税费——应交增值税（进项税额）

未认证进项发票作废

原账冲回

```

借：库存商品/原材料 （红字）

贷：应付账款/货币类科目 （红字）

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

```

重新取得发票

```

借：库存商品/原材料

贷：应付账款/货币类科目

应交税费——应交增值税（进项税额）

已认证销项发票作废

开具红字发票

```

借：应收账款 （红字）

贷：主营业务收入 （红字）

应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

```

重新开具正确发票

```

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

未认证销项发票作废

开具红字发票

```

借：应收账款 （红字）

贷：主营业务收入 （红字）

应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

```

重新开具正确发票

```

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

注意事项

如果发票作废涉及前月发票，可能需要开具负数销售发票。

作废的发票需要在新系统中标记为“作废”，并在纸质发票上注明“作废”字样。

如果作废的发票涉及进项税额，需要做转出处理。

如果作废的发票涉及销项税额，需要做冲减处理。

相应的附加税也需要根据情况调整分录。

请根据具体情况选择合适的分录处理，并确保所有步骤符合税法规定和会计原则。