当普通发票作废后，进行账务处理的方法如下：

当月开具的发票

在防伪开票系统中作废该发票，并确保找到全部联次。

盖上作废章。

使用红字冲销法进行账务处理：

借：应收账款 -1170

贷：主营业务收入 -1000

应交税费--应交增值税（销项税）-170

```

上月或更早开具的发票

如果发票已经跨月，不能直接作废，需要开具红字发票进行冲销。

红字发票的会计分录为：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费

```

已认证进项发票作废

如果发票已认证，必须走账，并进行冲回处理：

借：存货或成本类科目（红字）

贷：应付账款或货币类科目（红字）

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

```

发票作废的归档和记录

将作废发票按要求归档，并在会计凭证中做出记账，但不记录作废发票的金额。

记录作废发票的编号及原因，并根据会计准则和税法，对记账金额做出相应的调整。

请注意，作废的发票不应再入账，并且应确保收回所有作废的发票联次。