收到承兑汇票的账务处理通常包括以下几个步骤：

核实凭证信息

核对汇票号码、收款人、付款人、金额等关键信息，确保信息无误。

记录账务信息

将汇票信息记录在账务系统中，便于日后查询和核实。

存入票据

如果收到的是新票据，可以将其金额记入现金、存入账款或收账收支，并在账目中添加“收到的承兑汇票”项目。

到期处理

在汇票到期时，将金额记入现金，并在收账收支中反映出来。

会计分录

收到承兑汇票时，会计分录一般为：

借：应收票据

贷：应收账款

收到承兑汇票用于支付货款时，会计分录一般为：

借：应付账款

贷：应收票据

承兑汇票到期后，收到款项的会计分录一般为：

借：银行存款

贷：应收票据

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保存凭证

将汇票存放在安全的地方，并做好备份，以备不时之需。

关注承兑状态

定期检查汇票的承兑状态，确保一切正常。

其他注意事项

如果企业收到的承兑汇票较多，可能需要设立应收票据登记表。

应收票据到期结清后，应在备查簿内逐笔注销。

如果需要贴现，会计分录为：

借：银行存款

贷：财务费用

贷：应收票据

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保遵循相关会计准则和法规。