冲红去年发票的账务处理需要遵循以下步骤：

确认红冲原因

确认需要冲红去年发票的原因，如发票信息填写错误、销货退回等。

开具红字发票

根据相关规定，开具红字增值税专用发票通知单，并据此开具红字发票。

会计分录处理

冲减收入：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）

冲减成本和税费（如有结转成本）：

借：库存商品（红字）

贷：主营业务成本（红字）

调整利润分配（如有余额）：

借：利润分配—未分配利润

贷：以前年度损益调整（余额）

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账务核对

核对冲红前后的账务变化，确保账务准确无误。

税务申报

根据红字发票进行增值税纳税申报，注意增值税纳税申请表里不得出现负数销售额及税额。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保遵循当地税法和会计准则。