饭店的出纳在账务处理方面应遵循以下流程：

现金管理

现金收入

与收银领班一起核对保险柜中的现金袋，确保现金数额与记录相符。

记录每个营业部门、班次和收银员的实收现金。

现金支出

各业务部门填写报销凭单，由部门经理同意，财务部经理审核，总经理或授权人审批后，出纳发放现金。

银行存款管理

账户管理

负责银行账户的开户、销户、变更等业务。

定期与银行对账，确保账户余额准确。

发票管理

发票领用与保管

负责购领、开具、保管发票。

核对发票使用情况，防止丢失或被盗用。

其他工作

财务报表编制

协助会计编制财务报表。

负责财务资料的整理、归档。

财务核对

定期与会计核对现金日记账，确保账实相符。

注意事项

出纳应确保所有收支都有正规发票或其他有效凭证，以便正确计入账目。

出纳应遵守权责发生制原则，合理确认费用归属期。

出纳应参与每日现金收入的记录和核对，确保收入数额准确无误。

出纳应参与差额核对，防止收银员缴款凭证漏交或审计。

以上流程应结合饭店的具体规模和核算要求进行调整。