当出纳发现现金账目与实际情况不符时，可以按照以下步骤进行查账：

核对账目

核对出纳账与会计账的现金余额是否一致。

检查现金日记账与银行存款账务是否相符。

检查收支记录

核查现金收入的单据，确认是否有重复计算。

核对现金支出的单据，检查是否有漏计或未返回的原始凭证。

审查时间范围

确定错误发生的时间点，并从那时起向后查找。

使用查账技巧

普查法：从原始凭证开始，逐步核对账目。

逆查法：从账簿余额倒查至原始凭证。

抽查法：根据差错特征抽查账簿记录的部分内容。

利用差错特征

检查是否存在正负数差错。

核查银行存款收支与现金收支的原始单据是否混淆。

差额法、除九法、除二法

使用这些数学方法帮助定位可能的错误。

检查未达账项

考虑银行已收企业未收、银行已付企业未付等因素。

核对银行对账单

对出纳的银行对账单进行核对，注意收支逐笔。

审查权限和记录

检查是否存在未经批准的借款或支用。

更正错误

一旦找到错误，及时进行更正，并根据新的余额再次核对。

责任追究

如果找到责任人，让责任人补偿损失。

如果找不到责任人，出纳可能需要先行补偿，并注意以后避免类似情况发生。

请保持冷静，系统性地检查每一笔账目，找出错误并及时更正。