确认应收账款通常需要遵循以下步骤和原则：

存在性确认

确认应收账款确实存在，且是真实的、合法的、有效的。

权利确认

确认企业有权利收取应收账款。

金额确认

确认应收账款的金额是准确的、可靠的、合理的。

未来收款确认

确认企业能够收回应收账款。

入账时间

通常在货物或服务交付后，客户确认无误后，将应收账款确认为收入。

核算范围

包括销售商品、提供劳务应向客户收取的款项或代购货单位垫付的运杂费、包装费等。

凭证审查

核查销售合同、出库单、运输单、验收单、回款单以及相关审批记录，以明确应收账款金额。

发函确权

对应收账款进行发函确权，并取得绝大部分比例的无差异回函。

会计记录

根据企业会计准则，对应收账款进行恰当的分类和记录。

风险评估

对客户的信用状况进行评估，合理估算坏账风险并计提坏账准备金。

技术辅助

利用ERP系统或其他财务管理软件来更有效地管理和确认应收账款。

遵循原则

真实性原则、完整性原则、准确性原则、合法性原则。

通过上述步骤和原则，企业可以准确确认其应收账款，并有效管理其风险控制。