做账时计提工资的金额通常是根据员工的应发数来确定的，具体计算公式如下：

企业计提的工资金额 = 员工基本工资 + 当月加班费 + 其他调整（或 - 其他调整）

1. 计提工资：

借：管理费用/销售费用/制造费用-工资

贷：应付职工薪酬-工资

2. 计提社保和公积金（假设此处仅包括养老保险和住房公积金）：

借：应付职工薪酬-工资（应发工资数）

贷：其他应付款-养老保险（代扣代缴金额）

其他应付款-住房公积金（代扣代缴金额）

应交税费-应交个人所得税（代扣代缴金额）

3. 实际交纳五险一金和个人所得税：

借：其他应付款-养老保险

其他应付款-住房公积金

应交税费-应交个人所得税

贷：银行存款

4. 实际发放工资：

借：应付职工薪酬-工资

贷：银行存款（或库存现金，根据支付方式）

请注意，这些分录示例是基于标准会计处理方法，实际操作中可能因公司政策、地区差异等因素有所不同。务必根据公司的具体情况和当地税法规定进行会计处理