开具单位耗材发票的步骤如下：

准备开票资料

需要有购买方单位的名称、纳税人识别号等信息。

发送开票资料

将购买方的开票资料发给销售方。

填写开票申请表

提供相关的实验耗材采购证明文件。

销售方开票操作

按照税务规定填写发票信息、编码、票据号码等。

发票寄送

将发票和采购凭证一并寄给购买方。

核对信息

购买方收到发票后，核对信息无误后即可入账。

注意事项：

发票上货物名称栏应写具体的货物名称，如硒鼓、墨盒等，不能仅写“办公用品”。

发票项目应包括办公用品、复印机等，并填写单价、数量、金额。

发票开具后需要加盖发票专用章，并存档备查。

发票上应注明购买方名称、地址、电话、纳税人识别号等信息。

发票开具时，应确保真实性、合法性，并符合税务规定。

请根据最新的税务规定和流程操作，如有变动，请咨询当地税务部门