当您发现报销账目处理出现错误时，可以按照以下步骤进行更正：

审核错误凭证

查找并确认需要修改的凭证。

反审核凭证

取消已审核状态以便进行修改。

修改错误信息

直接在凭证中更改错误数据。

重新审核

确保修改后的凭证无误后再次进行审核。

更新账簿

确保账簿与最新凭证一致。

如果涉及到员工报销费用的会计分录错误，纠正步骤如下：

找出差错

确定错误发生在哪个科目、账户或时间段。

纠正差错

如果是输入错误，直接修改或删除错误分录。

如果是错账，进行反记账或调整分录。

如果是漏账，增加相应的分录。

调整账户余额

根据纠正后的分录重新计算账户余额并进行调整。

更新会计记录

将纠正后的分录和调整后的账户余额记录在会计账簿中。

审核和确认

对纠正和调整后的会计记录进行审核和确认。

对于您提到的具体案例，比如因为用户名写错导致的银行退回款项，然后重新支付，导致银行拿回单上多了收入，您可以这样处理：

第一次支付：

借：其他应收款

贷：银行存款

退回款项：

借：银行存款

贷：其他应收款

重新支付：

借：管理费用等科目

贷：银行存款

确保在处理过程中，所有的分录都准确无误，并且账簿与凭证保持一致。