当开票后发生优惠，入账步骤如下：

确认折扣金额：

首先确认折扣的具体金额。

调整主营业务收入：

根据折扣金额，借记“主营业务收入”科目，表示收入的减少。

调整银行存款：

同时贷记“银行存款”科目，表示实际收到的款项减少。

处理应收账款：

如果涉及应收账款，则借记“应收账款”科目，表示应收账款的减少；贷记“主营业务收入”科目。

处理销售费用：

如果是销售折扣，可能还需借记“销售费用”科目，表示销售成本的增加。

增值税处理：

增值税发票上如有折扣，应以剔除折扣额后实际剩余的金额记入营业收入，以实际剩余的税额记入“应交税费~应交增值税（销项税额）”科目。

期末轧账：

应收账款减去销售折扣，轧账为期末应收款。

请根据具体情况选择相应的会计分录进行账务处理。需要注意的是，税法规定如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额作为销售额计算增值税。如果折扣额另开发票，则不能从销售额中减除折扣额