当企业收到红字费用发票时，会计处理应遵循以下步骤：

1. 核对发票内容，确保与实际情况相符。

2. 在会计系统中，根据红字发票的内容做相应的会计分录。

对于销售方而言，会计分录可能如下：

借：应收账款/预收账款 （红字）

贷：销售收入 （红字）

贷：应交税金——增值税（销项税额）（红字）

借：主营业务成本 （红字）

贷：库存商品 （红字）

对于购买方而言，会计分录可能如下：

借：库存商品 （红字）

借：应交税金——增值税（进项税额）（红字）

贷：银行存款等 （红字）

请注意，在录入会计系统时，应将金额以负数形式输入。

完成会计分录后，还需要将发票的相关信息（如发票编号、收款人、发票金额等）进行记录，以便于日后的查询和管理。