当您收到发票后，需要根据发票内容进行账务处理。以下是处理流程：

收到发票时的会计分录

如果发票内容与预付账款相符，则：

借：应付账款

贷：银行存款

收到发票后冲销预付账款的会计分录

如果发票内容与预付账款不符，或者发票是新的费用，则：

借：管理费用（或其他费用科目）

贷：其他应付款

归还垫付资金的会计分录

当垫付的资金被归还时：

借：其他应付款

贷：现金或银行存款

请确保所有的会计分录都附有相应的原始凭证，如领付款凭证或银行转账证明，以证明交易的合法性和准确性。